كل ما تحتاج معرفته حول ضرائب العملات الرقمية في كندا

الضرائب على العملات المشفرة في كندا: ما تحتاج لمعرفته لا شك أن العملات المشفرة أصبحت موضوعًا رئيسيًا في عالم المال والاستثمار، حيث ينجذب الكثيرون للاستثمار في بيتكوين، إيثريوم، وغيرها من العملات الرقمية. ومع تزايد هذا الاهتمام، تبرز ضرورة فهم الجوانب الضريبية المرتبطة بهذه العملات. في كندا، تركز دائرة الإيرادات الكندية (CRA) على التعامل مع العملات المشفرة كأصول، وليس كعملات تقليدية، مما يجعل من الضروري على المستثمرين أن يكونوا على دراية بكيفية تطبيق الضرائب على أنشطتهم المتعلقة بالعملات المشفرة. لنفهم أولاً كيف تنظر CRA إلى العملات المشفرة. يعود تاريخ تصنيف العملات المشفرة ولكن في عام 2014، حددت بنك كندا في دراسة أن العملات المشفرة لا تتماشى مع مفهوم “المال” التقليدي. وقد وضعت CRA دليلًا توضيحيًا يشير إلى أن العملات المشفرة تُعتبر سلعة، مما يعني أن الأرباح الناتجة عن التعاملات التي تشملها سيخضع للضرائب، إما كدخل تجاري أو كربح رؤوس الأموال، بناءً على الظروف. تختلف الطريقة التي يتم بها فرض الضرائب على العملات المشفرة بناءً على النشاط الذي يقوم به المستثمر. على سبيل المثال، إذا كنت تشتري، أو تتداول، أو تبيع العملات المشفرة، فيجب عليك الإبلاغ عن الدخل أو الأرباح الناتجة في إقرارك الضريبي السنوي. كلما كانت الأنشطة أكثر تكرارًا وبنيةً لتحقيق الربح، قد تعتقد CRA أنك تتعامل مع الدخل التجاري، مما يعني أن كل الدخل المتحقق سيكون خاضعًا للضريبة بالكامل. لكن كيف تعرف ما إذا كان يجب عليك الإبلاغ عن أرباحك كدخل تجاري أو كأرباح رأسمالية؟ هناك عدة عوامل تأخذها CRA بعين الاعتبار، ومنها تكرار النشاط، ومدى احتفاظك بالأصول، والنوايا عند شراء الأصول، والمدة التي تقضيها في هذا النشاط، ومقدار المعرفة المطلوبة للقيام بهذه الأنشطة. يمكن أن تكون هذه المدخلات معقدة، لذا يُنصح بالتواصل مع شخص متخصص في الضرائب إذا كنت غير متأكد من كيفية تصنيف دخلك. لنأخذ مثالًا توضيحيًا. إذا قمت بشراء عملات مشفرة بمبلغ 1000 دولار وتقلصت قيمتها إلى 500 دولار عند بيعها لاحقًا، فستكون خسارتك 500 دولار. يمكن استخدام هذه الخسارة لتخفيض الأرباح الرأسمالية الأخرى التي قد تحققها من استثمارات مختلفة، مما يقدم لك طريقة للحد من الالتزامات الضريبية. لكن في المقابل، يجب عليك أيضًا أن تتذكر أنه يتم تطبيق نظام "فقدان زيفي"، حيث إذا قمت ببيع الأصول ثم قامت شخصيات مرتبطة بك، مثل أفراد الأسرة، بشراء هذه الأصول مرة أخرى خلال 30 يومًا، فلن تُعتبر هذه الخسارة صالحة لأغراض الضرائب. من الأمور الأخرى التي يجب على المستثمرين الانتباه إليها هي أنه يجب عليهم الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع أنشطة العملات المشفرة لمدة ست سنوات. تشمل هذه السجلات تواريخ المعاملات ووصفها (مثل الشراء أو النقل أو التداول)، ونوع العملة المشفرة، وقيمتها في ذلك الوقت. تحتاج CRA إلى هذه السجلات لضمان compliance مع متطلبات الإبلاغ الخاصة بها، وقد يتطلب الأمر جهدًا إضافيًا إذا كنت تستخدم العديد من المنصات لتداول العملات المشفرة. فيما يتعلق بالاستثمارات الأخرى مثل صناديق الاستثمار المتداولة في العملات المشفرة، فهي تخضع لنفس قواعد الضرائب التي تنطبق على الأوراق المالية التقليدية. إذا تم الاحتفاظ بها في حسابات معفاة من الضرائب مثل حسابات الادخار للتقاعد (RRSP) أو الحسابات ذات الفوائد المعفاة من الضرائب (TFSA)، فإن نمو هذه الاستثمارات سيكون معفيًا من الضرائب. التقنيات الحديثة جعلت من الممكن استثمار الأفراد في العملات المشفرة، لكن هذا يأتي أيضًا مع تحديات جديدة تتعلق بالامتثال الضريبي. من المهم أن يكون للمستثمرين فهم واضح لكيفية الإبلاغ عن تحركاتهم في الأسواق، بالإضافة إلى القدرة على قياس الربح أو الخسارة بشكل صحيح. هناك بعض الذين يتساءلون عن إمكانية حماية الأرباح من الضرائب. الإجابة هنا بسيطة: لا يمكن للأفراد الاحتفاظ بالعملات المشفرة في حسابات معفية من الضرائب. إذا كنت تريد أن تتداول في أسواق العملات المشفرة مع حماية الضرائب، يمكنك النظر في استثمارات مثل صناديق الاستثمار المتداولة المتعلقة بالعملات المشفرة واحتفاظها في حسابات معفاة من الضرائب. للأفراد الذين يعملون أيضًا في مجال العملات المشفرة، يجب عليهم أن يضعوا في اعتبارهم أن أي دخل يتم تخفيضه بشكل أكبر من خلال المصاريف العملية يمكن أن يقدم بعض الفوائد الضريبية. ومع ذلك، تعتبر هذه الأمور معقدة، ولهذا السبب يُستحسن دائماً التواصل مع محترف ضريبي يمكنه المساعدة في التأكد من أن كل شيء يسير بسلاسة. المسؤولية التي تقع على عاتق المستثمرين في العملات المشفرة في كندا تفرض أهمية وجود نظام شفاف وقوانين واضحة. وقد تؤثر التغييرات المستقبلية في هذا المجال على الغالبية من المستثمرين، لذا من الضروري أن يبقى الأفراد على اطلاع دائم حول أي تطورات جديدة تهدف إلى تحسين تنظيم سوق العملات المشفرة. في النهاية، إن فهم كيفية التعامل مع الضرائب على العملات المشفرة في كندا هو خطوة حيوية لكل مستثمر مهما كانت درجة خبرته أو اهتمامه بهذا النوع الجديد من الأصول. مع تزايد عدد الأفراد الذين يدخلون عالم العملات المشفرة، يُتوقع أن تصبح الأمور الضريبية أكثر تعقيدًا، مما يجعل من المهم بالنسبة للمستثمرين البقاء مطلعين على القوانين والتشريعات التي تؤثر على أنشطتهم المالية.。