الخصومات الضريبية التي اختفت بعد قانون تخفيض الضرائب والوظائف

دخل قانون تخفيض الضرائب والوظائف (Tax Cuts and Jobs Act) حيز التنفيذ في 1 يناير 2018، وقدم العديد من التغييرات الجذرية في النظام الضريبي الأمريكي. على الرغم من أن هذا القانون تناول خفض أسعار الضرائب وزيادة بعض الخصومات، إلا أنه ألغى أيضًا مجموعة من الخصومات الضريبية التي كانت مفيدة للعديد من دافعي الضرائب. في هذه المقالة، سنستعرض بعض الخصومات الضريبية التي اختفت وكيف يمكن أن تؤثر على الأفراد والأسر. أولاً، نجد أن قانون تخفيض الضرائب والوظائف ألغى الخصم الضريبي للضرائب المحلية والدولية (SALT) التي تشمل ضرائب الممتلكات والضرائب على الدخل المحلي. قبل القانون، كان بإمكان دافعي الضرائب خصم جميع الضرائب التي يدفعونها على المستوى الحكومي والمحلي. ولكن بعد تطبيق القانون، تم تحديد الحد الأقصى لهذا الخصم بمبلغ 10000 دولار للأزواج المتزوجين و5000 دولار للأفراد. هذا التغيير أثر بشكل كبير على أولئك الذين يعيشون في ولايات ذات ضرائب عالية، مثل نيويورك وكاليفورنيا. ثانيًا، تم إلغاء الخصم الضريبي للأقساط الطلابية (Tuition and Fees Deduction) الذي كان يتيح للطلاب وأولياء الأمور خصم بعض نفقات التعليم من دخلهم الإجمالي. مع وجود دمج هذا الخصم في قسيمة الائتمان الضريبي التعليمية (American Opportunity Tax Credit) وخصم رسوم التعليم المرتبطة بالائتمان، إلا أن إلغائه أثر على العديد من الأفراد الذين كانوا يعتمدون على هذا الخصم لتخفيف عبء التكاليف الدراسية. كما أن قانون تخفيض الضرائب والوظائف ألغى خصم المصاريف المتعلقة بالعمل (Employee Business Expenses)، الذي سمح للموظفين الذين يستخدمون أموالهم الخاصة في نفقات العمل بالخصم على تلك التكاليف. هذا الإلغاء أثر بشكل خاص على المعلمين والعاملين في المهن الأخرى الذين كانوا يتحملون نفقات للتدريب أو شراء مواد إضافية لاستخدامها في وظائفهم. من جهة أخرى، تم إلغاء الخصم الضريبي للحد الأقصى المتعلق بالمساعدات الخيرية (Personal Casualty and Theft Losses) حيث أن قانون تخفيض الضرائب والوظائف قصر الخصم على الحالات التي يتم فيها إعلان حالة الطوارئ الوطنية فقط. ولذلك، فإن الأفراد الذين ينفقون أموالهم على الأضرار الناتجة عن الكوارث الطبيعية، ولكن دون إعلان رسمي، لن يكونوا قادرين على المطالبة بهذا الخصم. أيضًا، كان هناك تأثير ملحوظ على الخصم الضريبي المتعلق بالاستثمارات في الطاقة المتجددة (Energy-Efficient Home Improvement). إذ أن التحسينات المنزلية التي يمكن أن تُعفى من الضرائب، مثل تركيب الألواح الشمسية، أصبحت محدودة بعد قانون تخفيض الضرائب والوظائف. على الرغم من أن هناك بعض البرامج والمساعدات المتاحة، إلا أن هذا الإلغاء أثر بشكل كبير على فرصة العديد من الأفراد في تحسين استدامة منازلهم وتخفيف النفقات. نظرًا لهذه التغييرات، ينبغي على دافعي الضرائب التأكد من فهم التبعات المترتبة على ذلك والتخطيط لإجراءاتهم المالية لعام 2023 وما بعده. إذ أن العديد من الأفراد والعائلات قد يضطرون إلى العثور على طرق بديلة للتخفيف من تأثير هذه التغييرات. بشكل عام، يجب على جميع دافعي الضرائب الاطلاع على الاختلافات الضريبية التي أدخلها قانون تخفيض الضرائب والوظائف وما يمكن أن يعنيه ذلك بالنسبة لموقفهم المالي. كيف يمكن التأقلم مع هذه التغييرات؟ يمكن للأفراد النظر في استشارة مستشار مالي أو محاسب مسجل للمساعدة في فهم القوانين الضريبية الجديدة وكيفية التأقلم معها، بما في ذلك التعرف على خصومات جديدة ممكنة أو استكشاف خيارات الاستثمار. في الختام، فإن قانون تخفيض الضرائب والوظائف يحتوي على العديد من التغييرات المعقدة التي تؤثر على كيفية حساب الضرائب. وعلى الرغم من أن هناك بعض الفوائد، إلا أن فقدان عدد كبير من الخصومات الضريبية يمكن أن يؤثر سلبًا على دافعي الضرائب، خاصة في الولايات ذات الضرائب المرتفعة. لذا، من المهم أن يكون لدى الأفراد المعرفة الكافية عن كيفية تغيير النظام الضريبي والبحث عن خيارات جديدة للاستفادة من خصومات أو ائتمانات. تأكد من البقاء على اطلاع على أي تشريعات جديدة قد يتم تنفيذها والتي قد تؤثر على وضعك الضريبي، وكن دائمًا جزءًا من المحادثة حول الأمور المالية لتكون مستعدًا لأي تغييرات مستقبلية.。